Wypłata z ubezpieczenia pracowniczego (Direktversicherung)

Wypłata z ubezpieczenia pracowniczego (Direktversicherung)

Emerytura zakładowa: kiedy jakie obciążenia występują

• Czy przy wypłacie z ubezpieczenia pracowniczego (Direktversicherung) powstają obciążenia podatkowe, zależy od roku zawarcia umowy.

• Składki na ubezpieczenia społeczne musisz generalnie uiścić od wypłaty.

• Obowiązuje kwota wolna dla ubezpieczenia zdrowotnego i próg wolny dla ubezpieczenia pielęgnacyjnego. Oba wynoszą w tym roku 197,75 euro.

• Otrzymują wypłatę kapitałową z ubezpieczenia pracowniczego na zakończenie życia zawodowego – proszę ją przesunąć na 1 stycznia następnego roku. Dzięki temu zaoszczędzą z reguły na podatku.

ubezpieczenie pracownicze jest jedną z form zakładowego zabezpieczenia emerytalnego. Przy dobrym wkładzie pracodawcy może się ono dla Ciebie opłacać. Ma jednak również wady w porównaniu z innymi formami zabezpieczenia emerytalnego, szczególnie w fazie wypłaty.

W tym poradniku dowiedzą się wszystkiego o wypłacie z ubezpieczenia pracowniczego i różnych wariantach.

Jak działa wypłata z ubezpieczenia pracowniczego?

Zasadniczo faza wypłaty z ubezpieczenia pracowniczego przebiega tak samo jak w przypadku prywatnego ubezpieczenia emerytalnego: przez lata i Państwa firma wpłacali składki, na emeryturze następuje wypłata.

Jakie reguły obowiązują, zależy od roku, w którym zawarli umowę. Rozróżnia się tu umowy do 2005 roku i umowy od 2005 roku.

Jakie zasady obowiązują w fazie wypłaty dla ubezpieczeń pracowniczych od 2005 roku?

Jeśli jesteś objęci obowiązkowym lub dobrowolnym ubezpieczeniem zdrowotnym emerytów, czyli w ustawowej kasie chorych, płacą od renty z ubezpieczenia pracowniczego składki na [ubezpieczenie zdrowotne]/ubezpieczenie-zdrowotne-niemczech-gkv-pkv/. A mianowicie pełną składkę plus składkę dodatkową. W tym roku wynoszą one łącznie średnio w skali kraju 17,5 procent.

Do tego dochodzą z reguły jeszcze 3,6 procent składki na ustawowe ubezpieczenie pielęgnacyjne. Dla bezdzietnych emerytów jest to 4,2 procent. Składka zmniejsza się za każde kolejne Twoje dziecko, które nie ukończyło jeszcze 25 lat.

Jeśli jesteś objęci obowiązkowym ubezpieczeniem zdrowotnym, obowiązuje jednak kwota wolna. Od pierwszych 197,75 euro renty miesięcznie nie musisz płacić składek na ubezpieczenia społeczne. Jeśli Państwa wypłata jest wyższa, płacą składki zdrowotne od różnicy. Inaczej jest w przypadku składek pielęgnacyjnych. Tu płacą składki od całej sumy, jeśli przekraczają tę wartość. Jest to więc w tym przypadku próg wolny. Składki są automatycznie przekazywane do kasy chorych.

Przykład: Klaus zawarł swoje ubezpieczenie pracownicze w 2008 roku i otrzymuje 250 euro miesięcznie. W związku z tym musi zapłacić składki zdrowotne od 52,25 euro. Obliczone według obowiązującej od początku 2026 roku średniej krajowej 17,5 procent, daje to około dziewięć euro. Ubezpieczenie pielęgnacyjne nalicza się od całej kwoty – to około dziesięć euro. Od 250 euro płaci więc 19 euro składek i otrzymuje efektywnie 221 euro wypłaty.

Opłaty powstają również wtedy, gdy zdecydują się na jednorazową wypłatę kapitału z ubezpieczenia pracowniczego. Zobowiązania są wtedy rozłożone na dziesięć lat.

Wskazówka: jako emeryt możesz odzyskać od swojego ubezpieczenia zdrowotnego nadpłacone składki zdrowotne.

Jest to możliwe, jeśli Państwa dochód z emerytury, ubezpieczenia pracowniczego i ewentualnie dalszych dochodów z pracy przekracza granicę wymiaru składek w wysokości 5 812,50 euro (§ 231 Abs. 1 und 2 SGB V). Nie powinieneś sami tego pilnować, ponieważ Państwa kasa chorych jest zobowiązana do poinformowania Państwa, gdy przekroczą tę granicę.

Kasa nie jest jednak zobowiązana do powiadomienia, że możesz odzyskać nadpłacone składki. Chodzi konkretnie o proporcjonalnie nadpłacone składki z Państwa renty. Mogą je odzyskać od swojej kasy choryszy składając pisemny, nieformalny wniosek.

Ile podatku płacą od wypłat z ubezpieczenia pracowniczego?

Od miesięcznych wypłat z ubezpieczenia pracowniczego musisz zapłacić podatek dochodowy. Są one więc normalnie doliczane do Twoje innych dochodów.

Jeśli zdecydują się na jednorazową wypłatę kapitału z ubezpieczenia pracowniczego, również musisz zapłacić podatek. Z reguły powstają wtedy wyższe zobowiązania podatkowe, ponieważ Państwa dochód w roku wypłaty jest szczególnie wysoki.

Wskazówka: Jeśli możesz przełożyć jednorazową wypłatę z ubezpieczenia pracowniczego na pierwszy rok, w którym nie pracują, zaoszczędzą na podatku. Państwa całkowity dochód na emeryturze jest z reguły niższy niż w okresie aktywności zawodowej.

Jakie zasady obowiązują w fazie wypłaty dla ubezpieczeń pracowniczych do 2005 roku?

Od wypłat z ubezpieczenia pracowniczego, które zawarli przed 2005 rokiem, nie płacą podatku. Niezależnie od tego, czy otrzymują pieniądze jako rentę czy jako jednorazową wypłatę.

Dla składek na ubezpieczenia społeczne obowiązują takie same zasady jak dla umów od 2005 roku. Nawet jeśli reguły w momencie zawarcia umowy, na przykład w 2004 roku, były inne.

Muszą więc również zapłacić składki zdrowotne i pielęgnacyjne od swojej wypłaty. Kwota wolna odpowiednio próg wolny w wysokości 197,75 euro dla osób objętych obowiązkowym ubezpieczeniem obowiązuje jednak również dla starych umów. Przy miesięcznej rencie potrącenia są dokonywane bezpośrednio.

Jeśli zdecydują się na jednorazową wypłatę kapitałową, wszystkie składki na ubezpieczenia społeczne stają się wymagalne rozłożone na dziesięć lat. Jeśli po przeliczeniu na dziesięć lat odpowiednio 120 miesięcy otrzymasz więcej niż 197,75 euro, musisz zapłacić składki zdrowotne od różnicy. Składki na ubezpieczenie pielęgnacyjne płacą w tym przypadku od całej renty.

Kiedy możesz otrzymać ubezpieczenie pracownicze jako odprawę?

Jeśli dzięki ubezpieczeniu pracowniczemu nabyli tylko niewielki prawo do renty, możesz otrzymać pieniądze ewentualnie bezpośrednio przy odejściu z firmy.

Taka odprawa jest w tym roku możliwa, jeśli późniejsza miesięczna renta wynosi poniżej 59,33 euro (§ 3 BetrAVG i § 18 SGB IV).

Jeśli masz niskie prawa do renty, ale przekraczają one powyższą kwotę, proszę zapytać w dziale kadr lub u ubezpieczyciela, czy istnieje ewentualnie wyjątek.

Jakie zasady obowiązują, gdy kontynuowali ubezpieczenie pracownicze prywatnie?

Jeśli po zmianie pracy kontynuowali swoje ubezpieczenie pracownicze prywatnie, nie płacą później składek na ubezpieczenia społeczne od całej renty. Składki te stają się wymagalne tylko dla części renty, którą zaoszczędzili w czasie pracy u pracodawcy. Orzekł tak Federalny Trybunał Konstytucyjny w 2010 roku (Az. 1 BvR 1660/08).

Ważne jest, aby po zmianie pracy przepisać umowę ubezpieczeniową na siebie. Jeśli nadal figuruje były pracodawca, musisz – z uwzględnieniem kwoty wolnej – płacić składki od całej renty.

Aby obliczyć proporcjonalne składki na ubezpieczenia społeczne, musisz uzyskać od ubezpieczyciela zaświadczenie, od kiedy sami płacili składki i do kiedy uczestniczył w nich Państwa pracodawca. Państwa dostawca przechowuje te dane.

Jak wykazać emeryturę zakładową w zeznaniu podatkowym?

Różnica między emeryturą zakładową a niepromowaną prywatną rentą jest istotna również dla zeznania podatkowego. Emerytury zakładowe zawarte od 2005 roku są opodatkowywane na emeryturze według osobistej stawki podatku dochodowego. Należą one w załączniku R do pola 31.

W przypadku czystych prywatnych rent opodatkowana jest tylko tzw. część dochodowa. Wysokość podatku zależy od Ciebie wieku w momencie przejścia na emeryturę. Jeśli na przykład idą na emeryturę w wieku 67 lat, jest to 17 procent. Prywatna renta należy do pola 15 załącznika R.