Poradnik

Ubezpieczenie pracownicze (Direktversicherung)

Praktyczny poradnik o ## ubezpieczenie pracownicze (direktversicherung) - sprawdź sam!

10 lutego 20245 min czytania

Ubezpieczenie pracownicze (Direktversicherung)

Przyciągnij i zmotywuj dobrych pracowników

Sens i cel ubezpieczenia pracowniczego:

Pracodawcy zawierają z niemieckim zakładem ubezpieczeń kapitałowe ubezpieczenie na życie lub emerytalne na rzecz zabezpieczenia emerytalnego swojego pracownika, który jest osobą ubezpieczoną.

Uwaga: zgodnie z aktualnym stanem prawnym, na początku wypłaty musi istnieć gwarancja przynajmniej wpłaconych składek, za którą ewentualnie odpowiada pracodawca. Z tego powodu stosowane są wyłącznie produkty ubezpieczeniowe z gwarancjami, które realizowane są zwykle poprzez lokaty oprocentowane i w zależności od aktualnego poziomu stóp procentowych oferują niskie stopy zwrotu. Aby tego uniknąć, obecnie (stan na kwiecień 2017) rozważane są zmiany legislacyjne, które pozwoliłyby na stosowanie również koncepcji bez gwarancji, a tym samym z wyższymi szansami zysku.

Ubezpieczenie pracownicze zapewnia wsparcie finansowe w przypadku zaistnienia ryzyka, które z reguły następuje z osiągnięciem wieku emerytalnego. Może ono jednak również wystąpić przy inwalidztwie, niezdolności do pracy lub śmierci. Świadczenie może nastąpić jako jednorazowa wypłata kapitałowa lub jako dożywotnia renta.

Składki mogą być opłacane poprzez przekształcenie wynagrodzenia pracownika lub jako świadczenie pracodawcy. Pracodawcy mogą zdecydować, który dostawca zostanie wybrany jako nosiciel zabezpieczenia. Pracownik może jednak w przypadku ubezpieczenia pracowniczego sam zdecydować, czy zawrzeć ubezpieczenie na życie z kapitałem, klasyczne ubezpieczenie emerytalne czy funduszowe ubezpieczenie emerytalne.

Zalety dla pracodawcy: Ubezpieczenie pracownicze stanowi dobrą możliwość motywowania pracowników i ich długotrwałego wiązania z firmą. Gdy pracodawca ponosi składkę, może ona być odliczona jako koszt działalności. Przy składkach finansowanych przez pracownika poprzez przekształcenie wynagrodzenia, przedsiębiorstwa oszczędzają na składkach dodatkowych, ponieważ składki do pewnych granic są wolne od ubezpieczeń społecznych. Ponadto bilans nie jest obciążony, ponieważ nie trzeba tworzyć rezerw na finansowanie. Dzięki zewnętrznemu usługodawcy firmy nie ponoszą odpowiedzialności za wypłatę.

Zalety dla pracownika: Przy przekształceniu wynagrodzenia rocznie do 4% granicy wymiaru składek jest wolne od podatku i składek społecznych. Dodatkowo 1 800 euro może być pod pewnymi warunkami świadczone wolne od podatku. Opodatkowanie następuje z reguły z opóźnieniem, czyli dopiero przy wypłacie kapitału. Ponieważ stawka podatkowa na emeryturze jest z reguły wyraźnie niższa, pracownik oszczędza na podatku. Przy zmianie pracodawcy możliwe jest przeniesienie umowy do nowej firmy lub prowadzenie jej prywatnie dalej.

Ważne: Jeśli zakładowe zabezpieczenie emerytalne jest prowadzone prywatnie dalej, pracownik nie korzysta już z korzyści podatkowych. Przy wypłacie prywatnie wniesione składki są zwolnione z obowiązku składkowego na ustawowe [ubezpieczenie zdrowotne]/ubezpieczenie-zdrowotne-niemczech-gkv-pkv/.

Uwaga: Umowa ubezpieczenia pracowniczego nie może być wypowiedziana. Możliwe jest jednak zawieszenie jej, jeśli składki nie mogą być dalej opłacane. Wymaga to jednak minimalnej renty.

Najważniejsze powody tego zabezpieczenia:

Wyrównanie niewystarczającej ustawowej emerytury
Oszczędności na składkach ubezpieczenia społecznego
Korzyści podatkowe dzięki niższej stawce podatkowej na emeryturze
Elastyczne kontynuowanie u nowego pracodawcy lub prywatnie
Przy prywatnym kontynuowaniu składki są zwolnione z obowiązku składkowego ustawowego ubezpieczenia zdrowotnego

Na co należy zwrócić uwagę:

Składki mogą być dowolnie określone. Możliwe jest ich zwiększanie lub zmniejszanie w dowolnym momencie. Możliwe są również wpłaty dodatkowe, na przykład przy otrzymaniu wynagrodzenia bożonarodzeniowego i urlopowego. Należy jednak zwrócić uwagę, aby nie przekroczyć ustalonych granic, ponieważ powyżej nich nie występuje już promocja państwowa. Dynamizacja może być uzgodniona w dowolnym momencie. Zapewnia ona dostosowanie składki do rocznej granicy wymiaru składek w celu zagwarantowania największej korzyści podatkowej.

Możliwe jest ubezpieczenie dodatkowych świadczeń. Mogą to być dodatkowe ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy, dodatkowe ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków lub ochrona dla osób uposażonych. W przypadku śmierci osoby uposażone otrzymują świadczenia. Uprawnieni do odbioru są małżonkowie, dzieci uprawnione do zasiłku rodzinnego oraz partnerzy życiowi. Jeśli żadna z tych osób nie istnieje, może być wypłacone świadczenie pogrzebowe dowolnie wpisanej osobie, nieprzekraczające 8 000 euro.

Szczególnie dla osób prywatnie ubezpieczonych zdrowotnie i dobrze zarabiających odpowiednie jest zabezpieczenie poprzez ubezpieczenie pracownicze. Ponieważ ich dochód z reguły przekracza granicę wymiaru składek, korzystają oni z wyraźnie niższej stawki podatkowej na emeryturze. Ponadto prywatnie ubezpieczeni zdrowotnie nie muszą przy wypłacie płacić składek na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.

Składki wniesione przez pracownika podlegają niezbywalności. Przysługują mu bez żadnych terminów. Składki pracodawcy podlegają od 2001 roku zasadzie, że pracownik musi ukończyć 30. rok życia i obietnica zabezpieczenia musi istnieć od co najmniej pięciu lat. Tylko przy spełnieniu tych warunków wniesione świadczenia są niezbywalne.

Dla wspólników-głównych księgowych obowiązują zamiast niezbywalności terminy zasługiwania, aby korzystać z promocji podatkowej. Obietnica ubezpieczenia pracowniczego musi generalnie nastąpić przed 60. rokiem życia. Ponadto wymagana jest pozytywna uchwała wspólników, aby móc zawrzeć ubezpieczenie pracownicze dla wspólnika-głównego księgowego.

Dlaczego profesjonalne wsparcie jest nieodzowne:

Czy masz przegląd różnorodnych ofert na rynku?
Czy możesz oszacować, jak wysokie powinny być regularne składki?
Czy opłaca się włączenie dodatkowych świadczeń?
Czy chcą być dokładniej poinformowani o niezbywalności składek?
Czy chcą zawrzeć porozumienie o ubezpieczeniu pracowniczym dla wspólnika-głównego księgowego, ale nie są pewni, jak je prawidłowo ukształtować?

Na te pytania mogą odpowiedzieć jedynie wyspecjalizowani pośrednicy.

Często zadawane pytania

Sens i cel ubezpieczenia pracowniczego:

Zakładowe zabezpieczenie emerytalne jest istotnym elementem wsparcia pracowników na wypadek potrzeby. Ustawowe ubezpieczenie emerytalne może być postrzegane jedynie jako podstawowe zabezpieczenie na starość i nie zapewnia wystarczającej ochrony finansowej. Zakładowe zabezpieczenie emerytalne oferuje pięć różnych dróg realizacji. Jedną z nich jest ubezpieczenie pracownicze (Direktversicherung). Pracodawcy zawierają z niemieckim zakładem ubezpieczeń kapitałowe ubezpieczenie na życie lub emerytalne na rzecz zabezpieczenia emerytalnego swojego pracownika, który jest osobą ubezpieczoną. Uwaga: zgodnie z aktualnym stanem prawnym, na początku wypłaty musi istnieć gwarancja przynajmniej wpłaconych składek, za którą ewentualnie odpowiada pracodawca. Z tego powodu stosowane są wyłącznie produkty ubezpieczeniowe z gwarancjami, które realizowane są zwykle poprzez lokaty oprocentowane i w zależności od aktualnego poziomu stóp procentowych oferują niskie stopy zwrotu. Aby tego uniknąć, obecnie (stan na kwiecień 2017) rozważane są zmiany legislacyjne, które pozwoliłyby na stosowanie również koncepcji bez gwarancji, a tym samym z wyższymi szansami zysku. Ubezpieczenie pracownicze zapewnia wsparcie finansowe w przypadku zaistnienia ryzyka , które z reguły następuje z osiągnięciem wieku emerytalnego. Może ono jednak również wystąpić przy inwalidztwie, niezdolności do pracy lub śmierci. Świadczenie może nastąpić jako jednorazowa wypłata kapitałowa lub jako dożywotnia renta. Składki mogą być opłacane poprzez przekształcenie wynagrodzenia pracownika lub jako świadczenie pracodawcy. Pracodawcy mogą zdecydować, który dostawca zostanie wybrany jako nosiciel zabezpieczenia. Pracownik może jednak w przypadku ubezpieczenia pracowniczego sam zdecydować, czy zawrzeć ubezpieczenie na życie z kapitałem, klasyczne ubezpieczenie emerytalne czy funduszowe ubezpieczenie emerytalne. Zalety dla pracodawcy: Ubezpieczenie pracownicze stanowi dobrą możliwość motywowania pracowników i ich długotrwałego wiązania z firmą. Gdy pracodawca ponosi składkę, może ona być odliczona jako koszt działalności . Przy składkach finansowanych przez pracownika poprzez przekształcenie wynagrodzenia, przedsiębiorstwa oszczędzają na składkach dodatkowych, ponieważ składki do pewnych granic są wolne od ubezpieczeń społecznych . Ponadto bilans nie jest obciążony, ponieważ nie trzeba tworzyć rezerw na finansowanie. Dzięki zewnętrznemu usługodawcy firmy nie ponoszą odpowiedzialności za wypłatę. Zalety dla pracownika: Przy przekształceniu wynagrodzenia rocznie do 4% granicy wymiaru składek jest wolne od podatku i składek społecznych . Dodatkowo 1 800 euro może być pod pewnymi warunkami świadczone wolne od podatku. Opodatkowanie następuje z reguły z opóźnieniem, czyli dopiero przy wypłacie kapitału. Ponieważ stawka podatkowa na emeryturze jest z reguły wyraźnie niższa, pracownik oszczędza na podatku. Przy zmianie pracodawcy możliwe jest przeniesienie umowy do nowej firmy lub prowadzenie jej prywatnie dalej . Ważne: Jeśli zakładowe zabezpieczenie emerytalne jest prowadzone prywatnie dalej, pracownik nie korzysta już z korzyści podatkowych. Przy wypłacie prywatnie wniesione składki są zwolnione z obowiązku składkowego na ustawowe [ubezpieczenie zdrowotne]/ubezpieczenie-zdrowotne-niemczech-gkv-pkv/ . Uwaga: Umowa ubezpieczenia pracowniczego nie może być wypowiedziana . Możliwe jest jednak zawieszenie jej, jeśli składki nie mogą być dalej opłacane. Wymaga to jednak minimalnej renty .

Najważniejsze powody tego zabezpieczenia: Wyrównanie niewystarczającej ustawowej emerytury Oszczędności na składkach ubezpieczenia społecznego Korzyści podatkowe dzięki niższej stawce podatkowej na emeryturze Elastyczne kontynuowanie u nowego pracodawcy lub prywatnie Przy prywatnym kontynuowaniu składki są zwolnione z obowiązku składkowego ustawowego ubezpieczenia zdrowotnego Na co należy zwrócić uwagę:

Składki mogą być dowolnie określone. Możliwe jest ich zwiększanie lub zmniejszanie w dowolnym momencie. Możliwe są również wpłaty dodatkowe , na przykład przy otrzymaniu wynagrodzenia bożonarodzeniowego i urlopowego. Należy jednak zwrócić uwagę, aby nie przekroczyć ustalonych granic, ponieważ powyżej nich nie występuje już promocja państwowa. Dynamizacja może być uzgodniona w dowolnym momencie. Zapewnia ona dostosowanie składki do rocznej granicy wymiaru składek w celu zagwarantowania największej korzyści podatkowej. Możliwe jest ubezpieczenie dodatkowych świadczeń . Mogą to być dodatkowe ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy, dodatkowe ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków lub ochrona dla osób uposażonych . W przypadku śmierci osoby uposażone otrzymują świadczenia. Uprawnieni do odbioru są małżonkowie, dzieci uprawnione do zasiłku rodzinnego oraz partnerzy życiowi. Jeśli żadna z tych osób nie istnieje, może być wypłacone świadczenie pogrzebowe dowolnie wpisanej osobie, nieprzekraczające 8 000 euro. Szczególnie dla osób prywatnie ubezpieczonych zdrowotnie i dobrze zarabiających odpowiednie jest zabezpieczenie poprzez ubezpieczenie pracownicze. Ponieważ ich dochód z reguły przekracza granicę wymiaru składek, korzystają oni z wyraźnie niższej stawki podatkowej na emeryturze. Ponadto prywatnie ubezpieczeni zdrowotnie nie muszą przy wypłacie płacić składek na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne. Składki wniesione przez pracownika podlegają niezbywalności . Przysługują mu bez żadnych terminów. Składki pracodawcy podlegają od 2001 roku zasadzie, że pracownik musi ukończyć 30. rok życia i obietnica zabezpieczenia musi istnieć od co najmniej pięciu lat. Tylko przy spełnieniu tych warunków wniesione świadczenia są niezbywalne. Dla wspólników-głównych księgowych obowiązują zamiast niezbywalności terminy zasługiwania , aby korzystać z promocji podatkowej. Obietnica ubezpieczenia pracowniczego musi generalnie nastąpić przed 60. rokiem życia. Ponadto wymagana jest pozytywna uchwała wspólników , aby móc zawrzeć ubezpieczenie pracownicze dla wspólnika-głównego księgowego.