Te ubezpieczenia można odliczyć od podatku w 2021 roku

Te ubezpieczenia można odliczyć od podatku w 2021 roku

Ubezpieczenia stanowią ważną ochronę w wielu dziedzinach życia. Składki na ubezpieczenia mogą jednak kosztować Państwa szybko kilkaset euro rocznie. Wielu ludzi nie wie jednak, że niektóre składki ubezpieczeniowe można uwzględnić w zeznaniu podatkowym, a innych nie. Które ubezpieczenia można odliczyć od podatku i jak to zrobić, wyjaśniamy w tym artykule...

Większość podatników nie wie, że mogą oni wykazać składki ubezpieczeniowe w zeznaniu podatkowym i tym samym często otrzymać zwrot podatku od państwa. Tym samym co roku rezygnują z pokaźnej sumy pieniędzy.

Te ubezpieczenia można odliczyć od podatku

Składki ubezpieczeniowe są ujmowane w zeznaniu podatkowym jako wydatki szczególne (Sonderausgaben). Wydatki szczególne to koszty przypisywane do prywatnego utrzymania, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodu. Wydatki szczególne obniżają Państwa dochody, a tym samym zmniejszają obciążenie podatkowe, dzięki czemu oszczędzają na podatku. Zasadniczo możesz wykazać składki na zabezpieczenie społeczne w zeznaniu podatkowym jako wydatki szczególne. Obejmują one wszystkie ubezpieczenia społeczne:

• [Ubezpieczenie zdrowotne]/ubezpieczenie-zdrowotne-niemczech-gkv-pkv/
• Ubezpieczenie pielęgnacyjne
• Ubezpieczenie od bezrobocia
• Ubezpieczenie emerytalne

Wysokość opłaconych składek na zabezpieczenie społeczne możesz odczytać z wystawionej przez pracodawcę informacji o wynagrodzeniu (Lohnsteuerbescheinigung) i wykazać w zeznaniu podatkowym. Również prywatne składki na zabezpieczenie społeczne mogą być odliczone od podatku.

Szczególne zasady w przypadku składek na zabezpieczenie emerytalne

Uwaga w przypadku ubezpieczenia emerytalnego: uwzględniane są wyłącznie składki na ustawowe ubezpieczenie emerytalne, branżowe zakłady emerytalne, Rürup-Rente (emerytura bazowa) lub Riester-Rente. Składki wpłacane do prywatnego ubezpieczenia emerytalnego z reguły nie mogą być odliczone od podatku.

Oprócz wydatków na zabezpieczenie emerytalne uwzględnia również inne wydatki o charakterze zabezpieczającym. Należą do nich:

• Ubezpieczenie na życie (ryzykowne ubezpieczenie na życie),
• Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy,
• Prywatne ubezpieczenie OC,
• Prywatne ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków

Ponadto ubezpieczenia związane z wykonywaniem zawodu, takie jak zawodowe ubezpieczenie OC i ubezpieczenie ochrony prawnej w zakresie prawa pracy, mogą być odliczone od podatku jako koszty uzyskania przychodu lub koszty działalności gospodarczej. Osoby samozatrudnione mogą ponadto odliczyć składki na ubezpieczenie OC pojazdu i ubezpieczenie AC od podatku.

Uwzględnić limity

Składki ubezpieczeniowe można odliczyć od podatku tylko do określonych limitów. Koszty przekraczające te limity nie mogą być odliczone. Obowiązują następujące limity:

• 1 900 euro dla pracowników, urzędników i emerytów
• 2 800 euro dla osób samozatrudnionych i wolnych zawodów

Często składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne już przekraczają te limity, dzięki czemu nie możesz odliczyć dalszych ubezpieczeń od podatku. Wyjątki dotyczą opłaconych składek na zabezpieczenie emerytalne.

Limity w przypadku składek na zabezpieczenie emerytalne

Składki na ustawowe ubezpieczenie emerytalne lub Rürup-Rente mogą być jako singiel wykazane w zeznaniu podatkowym za 2020 rok do maksymalnej kwoty 22 541 euro (2021: 23 724 euro). Składki Riester są uwzględniane do kwoty 2 100 euro. Składki na zakładowe zabezpieczenie emerytalne są uwzględniane poniżej granicy wymiaru składek do wysokości 8 procent lub są całkowicie wolne od podatku.

Jak prawidłowo wykazać ubezpieczenia w zeznaniu podatkowym

Większość odliczalnych ubezpieczeń wykazują jako wydatki szczególne w załączniku
Vorsorgeaufwand w swoim zeznaniu podatkowym. Zawodowe ubezpieczenia należą do kosztów uzyskania przychodu – załącznik N (pracownicy) lub koszty działalności gospodarczej (osoby samozatrudnione).

Ważne: Wszystkie ubezpieczenia, które widnieją na Ciebie informacji o wynagrodzeniu, są automatycznie odliczane od wynagrodzenia. Nie muszą ich dodatkowo wykazywać w urzędzie skarbowym. Wszystkie inne ubezpieczenia, które chcą odliczyć od podatku, musisz udokumentować właściwemu urzędowi skarbowemu. Mogą odliczyć tylko
ubezpieczenia, które faktycznie opłacili. Proszę więc przechowywać faktury oraz odpowiednie dowody przelewu lub wyciągi bankowe.

Tych ubezpieczeń nie można odliczyć od podatku

Jak widać, część opłaconych składek ubezpieczeniowych możesz wykazać w zeznaniu podatkowym, aby otrzymać zwrot podatku. Istnieją jednak również ubezpieczenia, których nie można odliczyć od podatku. Należą do nich:

• Dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne
• Dodatkowe ubezpieczenie pielęgnacyjne
• Ubezpieczenie AC pojazdu (odliczalne tylko dla osób samozatrudnionych)
• Ubezpieczenie mienia domowego (wyjątek: częściowo odliczalne dla gabinetu domowego)
• Ubezpieczenia ochrony prawnej (z wyjątkiem ochrony prawnej w zakresie prawa pracy)
• Produkty inwestycyjne prywatnego ubezpieczenia emerytalnego
• Ubezpieczenie na życie z kapitałem, zawarte po 01.01.2005

Jeśli nie jesteś pewni, które ubezpieczenia i w jakiej wysokości możesz odliczyć od podatku, zalecamy konsultację z doradcą podatkowym. Pomoże on Państwu w kwestii odliczania ubezpieczeń od podatku, aby uzyskać jak największy zwrot.

Do kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe?

Jeśli jeszcze nie złożyli zeznania podatkowego za 2020 rok we właściwym urzędzie skarbowym, teraz jest właśnie odpowiedni moment, aby zabezpieczyć sobie zwroty. Zasadniczo możesz złożyć zeznanie podatkowe do 31 lipca następnego roku. Za rok podatkowy 2020 termin ten wyjątkowo upływa 31 października 2021 roku. Jeśli składają zeznanie podatkowe z pomocą doradcy podatkowego lub stowarzyszenia pomocy podatkowej, musi ono zostać złożone do końca lutego roku następnego po następnym. Dla roku 2020 wyjątkowym terminem jest 31 maja 2022 roku.