Pracownicza renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu

Pracowniczą rentą z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu (pracownicza renta U) nazywa się świadczenie z ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy, które zostało zawarte w ramach pracowniczego zabezpieczenia emerytalnego (bAV). Więcej o zaletach i wadach poniżej.

Najważniejsze informacje w skrócie

Pracownicza renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu ma swoje zalety, ale również wady, które należy znać.

Ma ona sens przede wszystkim wtedy, gdy jako osoba prywatna nie można w inny sposób uzyskać sensownego ubezpieczenia na wypadek niezdolności do wykonywania zawodu.

---

Jak rozpoznać pracowniczą rentę z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu?

Jak sama nazwa wskazuje, pracownicza renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu jest prowadzona przez zakład pracy, czyli pracodawcę. Pracodawca staje się ubezpieczającym, a tym samym stroną umowy z zakładem ubezpieczeń.

Pracownicy stają się osobami ubezpieczonymi w umowie ubezpieczeniowej. Jest to zasada pracowniczego zabezpieczenia emerytalnego. Obowiązuje niezależnie od tego, czy pracodawca finansuje ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy, czy też pracownicy sami pokrywają składki poprzez konwersję wynagrodzenia.

---

Zalety pracowniczego ubezpieczenia na wypadek niezdolności do wykonywania zawodu

Chętnie wymieniane zalety ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy prowadzonego przez pracodawcę to:

• Często mniej lub bardziej uproszczone badanie stanu zdrowia przy zawieraniu umowy;
• Korzystniejsze składki dzięki warunkom umów grupowych z obniżonymi kosztami zawarcia;
• Korzyści podatkowe dla pracownika;
• Niższe składki na ubezpieczenia społeczne zarówno dla pracodawcy, jak i pracownika;
• Wiązanie i motywowanie pracowników.

---

Wady pracowniczej renty z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu

Na wady ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy prowadzonego przez pracodawcę zwraca się uwagę rzadziej:

• Ze względu na pełne opodatkowanie w późniejszym okresie, pracownicza renta U musi być zawarta na kwotę o około 30 procent wyższą niż w przypadku prywatnej renty z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu, aby otrzymać zbliżoną kwotę netto;
• Pracownicza renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu podlega przy wypłacie pełnemu obowiązkowi składkowemu na ustawowe [ubezpieczenie zdrowotne]/ubezpieczenie-zdrowotne-niemczech-gkv-pkv/;
• W przypadku świadczenia może się zdarzyć, że dokumenty z wrażliwymi informacjami, takimi jak diagnozy, przechodzą przez dział kadr, ponieważ stroną umowy z ubezpieczycielem jest pracodawca;
• Sensowne dodatkowe świadczenia ubezpieczenia U, takie jak klauzula niezdolności do pracy, nie są możliwe w ramach pracowniczego zabezpieczenia emerytalnego lub pozostają bezskuteczne, ponieważ ustawa o pracowniczych programach emerytalnych nie zna pojęcia niezdolności do pracy;
• Czy umowa może naprawdę zostać „przeniesiona" przy zmianie pracodawcy — czy nowy pracodawca ją przejmie?
• Po 6 tygodniach niezdolności do pracy dla większości pracowników kończy się wypłata wynagrodzenia przez pracodawcę. Ubezpieczyciel chciałby jednak nadal otrzymywać składki na ubezpieczenie na wypadek niezdolności do wykonywania zawodu. Kto płaci składki, gdy na pasku wynagrodzenia widnieje zero? Czy umowa musi zostać przeniesiona na pracownika? A jeśli tak, co z opodatkowaniem, składkami na ubezpieczenie zdrowotne itp.?
• Na dalsze potencjalne wady, szczególnie dla pracodawców (i pośredników), zwraca uwagę adwokat Bettina Glaab w tym artykule w „Das Investment".

Niespodzianki ze strony ubezpieczeń nie zawsze są pozytywne. Jak wygląda to w przypadku pracowniczej renty U przy zmianie pracodawcy lub w przypadku świadczenia?

---

Pracownicza renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu: Zalecana, gdy…

Ostatecznie z naszego punktu widzenia pracownicza renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu jest bezwarunkowo zalecana wyłącznie wtedy, gdy jako osoba prywatna nie można w żaden inny sposób uzyskać sensownej ochrony ubezpieczeniowej.

Sztywne regulacje ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niejasne kwestie dotyczące opłacania składek w razie potrzeby stanowią ryzyka, które nie są równoważone przez zalety. To, co w fazie opłacania składek przedstawiane jest jako zaleta, szybko okazuje się odwrotnością w fazie wypłat lub w przypadku świadczenia.

---

Linki uzupełniające

• Pracownicze ubezpieczenie na wypadek niezdolności do wykonywania zawodu w teście Öko-Test
• Prywatna renta z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu
• Opodatkowanie renty z tytułu niezdolności do wykonywania zawodu