Diese Versicherungen Kannst Du 2021 Von Der Steuer Absetzen

Te ubezpieczenia możesz odliczyć od podatku

Wielu podatników nie wie, że składki ubezpieczeniowe mogą obniżyć ich obciążenie podatkowe. W tym artykule pokazujemy Ci, które ubezpieczenia kwalifikują się do odliczenia i jak to zrobić krok po kroku.

TL;DR: Jako pracownik możesz odliczyć do 1 900 € (samozatrudniony: 2 800 €) składki na ubezpieczenia społeczne i zabezpieczające jako wydatki szczególne (Sonderausgaben). Zdrowotne, pielęgnacyjne, emerytalne, OC, NNW — wszystko do limitu. Przekroczenie limitu? Składki emerytalne mają wyższy próg (do 23 724 €).

---

Które ubezpieczenia można odliczyć?

Składki ubezpieczeniowe wpisujesz jako wydatki szczególne (Sonderausgaben) w zeznaniu podatkowym. Obejmują one:

• Ubezpieczenie zdrowotne
• Ubezpieczenie pielęgnacyjne
• Ubezpieczenie od bezrobocia
• Ubezpieczenie emerytalne (ustawowe, branżowe, Rürup, Riester)

Dodatkowo jako zabezpieczające:

• Ubezpieczenie na życie (Risikolebensversicherung)
• Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy
• Prywatne ubezpieczenie OC
• Prywatne ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków

Zawodowe ubezpieczenia (np. zawodowe OC, ochrona prawna z zakresu prawa pracy) odliczasz jako koszty uzyskania przychodu.

---

Limity odliczenia

• Pracownicy, urzędnicy, emeryci: do 1 900 €
• Samozatrudnieni, wolne zawody: do 2 800 €

Często składki na zdrowotne i pielęgnacyjne już przekraczają te limity. Ale składki emerytalne mają własny, wyższy próg:

• Ustawowe / Rürup: do 23 724 € (singiel, 2021)
• Riester: do 2 100 €
• Zakładowe: do 8% granicy wymiaru składek

---

Jak wykazać ubezpieczenia w zeznaniu?

• Wydatki szczególne → załącznik Vorsorgeaufwand
• Zawodowe ubezpieczenia → załącznik N (pracownicy) lub działalność gospodarcza

Ważne: Ubezpieczenia widoczne na Lohnsteuerbescheinigung są odliczane automatycznie. Resztę musisz udokumentować fakturami i wyciągami bankowymi.

---

Czego NIE można odliczyć?

• Dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne
• AC pojazdu (tylko samozatrudnieni)
• Ubezpieczenie mienia domowego
• Ochrona prawna (z wyjątkiem prawa pracy)
• Prywatne produkty emerytalne (inwestycyjne)
• Ubezpieczenie na życie z kapitałem (po 01.01.2005)

---

{% include "faq/faq-3.njk" %}

Pytanie 1: Czy mogę odliczyć składki na prywatne ubezpieczenie emerytalne? Przeważnie nie — prywatne produkty emerytalne o charakterze inwestycyjnym nie kwalifikują się do odliczenia. Tylko ustawowe, branżowe, Rürup i Riester są akceptowane.

Pytanie 2: Co jeśli moje składki przekraczają limit 1 900 €? Przekroczenie limitu nie podlega odliczeniu — z wyjątkiem składek emerytalnych, które mają osobny, wyższy próg.

Pytanie 3: Do kiedy muszę złożyć zeznanie podatkowe? Zasadniczo do 31 lipca następnego roku. Z doradcą podatkowym termin jest dłuższy (np. do końca lutego roku kolejnego).

---

Chcesz odzyskać swój podatek? Sprawdź, które składki możesz odliczyć, i skorzystaj z porady doradcy podatkowego. Każde euro się liczy — szczególnie gdy Twoje składki już przekroczyły limity.